يجب على الشركة التي ترغب بزيادة رأس المال عن طريق تحويل دين على الشركة إلى أسهم في رأس المال، أن تقدم تقريراً للمساهمين - حسب طبيعة الشركة - يتم إرفاقه مع الطلب إلى الهيئة، على أن يتضمن المعلومات التالية:
-
الهدف من عملية تحويل الدين إلى أسهم في رأس المال.
-
بيان سبب نشأة الدين.
-
دراسة متضمنة أسباب وضرورة تحويل الديون إلى أسهم في رأس مال الشركة وبيان مصلحة الشركة ومساهميها من هذا التحويل.
-
إقرار من مراقب حسابات الشركة بأن العملية تتوافق مع معايير المحاسبة الدولية.
-
عدد وفئة الأسهم المزمع إصدارها، ونسبتها من رأس المال الحالي المصدر والمدفوع.
-
بيان الحالات السابقة التي قامت الشركة فيها بإصدار أسهم، مع بيان نوعية وسبب تلك الزيادة لرأس المال لآخر 5 سنوات.
-
بيان يوضح ما إذا كانت الديون المراد تحويلها إلى أسهم من أطراف ذوي علاقة، وبيان أسمائهم وملكياتهم في الشركة إن وجدوا.
-
ملكية الدائن في رأس مال الشركة قبل وبعد عملية تحويل الديون إلى أسهم في رأس المال.
-
بيان بأن هيئة أسواق المال لن تكون طرفاً في أي دعوى ضرر ناشئة عن العملية، وأنها لا تتحمل المسؤولية عن دقة المعلومات في هذا التقرير أو الخسارة الناتجة عن الاعتماد على هذه المعلومات.
-
بيان عوامل المخاطرة المتعلقة بالعملية وتأثيرها على حقوق المساهمين.
-
إقرار من مجلس إدارة الشركة بتحمل المسؤولية عن صحة ودقة البيانات والمعلومات الواردة في التقرير، مع تأكيدهم واعتقادهم بأنهم قد بذلوا العناية الواجبة والدراسة اللازمة لضمان صحة المعلومات وجدوى العملية وتحقيقها لمصلحة الشركة والمساهمين.
-
إقرار من المستشار القانوني بأن العملية تتوافق مع القوانين المنظمة لذلك ولا تخالف القوانين واللوائح داخل دولة الكويت، وأن الإصدار لا يخل بأي من العقود أو الاتفاقيات التي تكون الشركة المصدرة للأسهم طرفاً فيها.
-
بيان تفاصيل أي دعوى قضائية أو مطالبة قائمة أو متوقعة، يمكن أن تؤثر تأثيراً جوهرياً في أعمال الشركة المصدرة وشركاتها التابعة أو مركزها المالي.
-
توفير كافة المعلومات الخاصة بالاتصال بالشركة المصدرة للأسهم، ومستشارها المالي، ومستشارها القانوني، ومراقب حساباتها، بواسطة أية وسيلة تواصل متاحة.
-
إرفاق القوائم المالية السنوية المدققة لآخر ثلاث سنوات، والمرحلية المراجعة في حال مرور ستة أشهر على آخر بيانات مالية سنوية، مع تقديم قوائم مالية افتراضية تعكس الوضع المالي للشركة مصدرة الأسهم بعد تحويل الدين.
-
إرفاق نسخة من مستندات واتفاقيات تحويل الدين.
-
بيان إجمالي مصاريف العملية والطرف الذي سيتحملها.
-
جدول يوضح المديونيات على الشركة مع قائمة ببيان الدائنين.
-
في حال كانت قيمة السهم أعلى من القيمة الاسمية عند تحويل أصل الدين، يجب تقويم علاوة الإصدار من قبل مقوم أصول أو مستشار استثمار مرخص له من الهيئة.
على أن يتم توفير هذا التقرير للمساهمين قبل 7 أيام عمل من تاريخ انعقاد الجمعية العامة - حسب الأحوال -.