مرفق رقم (1) م الکتاب المادة نوع التعدیل النص قبل التعدیل النص بعد التعدیل 1 الحادي عشر 8-2 تعديل المادة یجب أن یرفق بطلب إصدار أو طرح الأوراق المالية المستندات التالية: أولاً المتطلبات العامة: 6. نسخة من محضر اجتماع مجلس الإدارة متضمنا التوصیة بشأن إصدار الورقة المالية، مع التفصیل حسب طبيعة الورقة المالیة وبیان حقوق الأولویة، واستیفاء أیة موافقات داخلیة أخری حسب النظام الأساسي للمصدر والملتزم. یجب أن یرفق بطلب إصدار أو طرح الأوراق المالية المستندات التالية: أولاً المتطلبات العامة: 6. نسخة من محضر اجتماع مجلس الإدارة متضمنا التوصیة بشأن إصدار الورقة المالية، مع التفصيل حسب طبيعة الورقة المالیة، ونوع الاکتتاب، وبيان حقوق الأولویة، واستیفاء أیة موافقات داخلیة أخری حسب النظام الأساسي للمصدر والملتزم. 2 الحادي 9-2 تعديل یتم تقديم طلب إلغاء الأوراق یتم تقديم طلب إلغاء الأوراق عشر Tom المادة Møe المالية وفقاً للنموذج المخصص لذلك، وبالالتزام بأحكام الفصل الخامس عشر من هذا الکتاب، وعلی أن یرفق به المستندات التالية: متطلبات عامة:
- نسخة من البيانات المالية السنوية المدققة، ونسخة من البيانات المالية المرحلية المراجعة في حال مرور ستة أشهر من تاریخ انتهاء آخر سنة مالية.
- نسخة من تأشيرة السجل التجاري للشركة والتي توضح رأس مال الشركة المصرح به والمصدر والمدفوع. 3. نسخة من محضر اجتماع مجلس إدارة الشرکة یبین أسباب وطريقة إلغاء الأوراق المالية.
- أیة مستندات أخری قد تطلبها الهيئة. شروط خاصة بإلغاء أسهم عادیة:
- تقدیم جدول تفصیلي یبین حرکة رأس مال الشركة لآخر خمس سنوات، والتأشیر في السجل التجاري لکل منها.
- في حال التخفیض یسبب زیادة رأس المال عن حاجة الشرکة، یجب تقدیم بیان بسداد جميع مستحقاتها المالية في مواعيد استحقاقها کما أن لدی الشرکة الأرصدة الکافیة لسداد أي مستحقات مستقبلية.
- في حال التخفیض عن طریق إطفاء خسائر الشركة المتراكمة، يجب تقديم تقرير من مجلس إدارة الشركة يوضح أسباب الخسائر، وأثر عملية تخفیض رأس المال علی الشركة والمساهمین، وعوامل المخاطر المصاحبة لعملية التخفيض والتدابیر اللازمة لذلك.
- في حال إعادة الهیکلة، یجب تقدم دراسة لإعادة هیکلة رأس المال وأثرها علی الوضع المالي للشرکة، مع بيان المرکز المالي للشرکة قبل وبعد إعادة الهیکلة. المالية وفقاً للنموذج المخصص لذلك، وبالالتزام بأحكام الفصل الخامس عشر من هذا الکتاب، وعلی أن يرفق به المستندات التالية: متطلبات عامة:
- نسخة من البيانات المالية السئوية المدققة، ونسخة من البیانات المالیة المرحلیة المراجعة في حال مرور ستة أشهر من تاریخ انتهاء آخر سنة مالیة.
- نسخة من تأشيرة السجل التجاري للشرکة والتي توضح رأس مال الشركة المصرح به والمصدر والمدفوع. 3. نسخة من محضر اجتماع مجلس إدارة الشرکة یبین أسباب وطریقة إلغاء الأوراق المالية.
- أیة مستندات أخرى قد تطلبها الهيئة. شروط خاصة بإلغاء أسهم عادیة: 1. تقديم جدول تفصيلي يبين حرکة رأس مال الشرکة لآخر خمس سنوات، والتأشیر في السجل التجاري لكل منها.
- في حال التخفيض بسبب زيادة رأس المال عن حاجة الشرکة، یجب تقديم بیان بسداد جمیع مستحقاتها المالية في مواعید استحقاقها کما أن لدی الشرکة الأرصدة الكافية لسداد أي مستحقات مستقبلیة.
- في حال التخفیض عن طريق إطفاء خسائر الشركة المتراکمة، یجب تقدیم تقریر من مجلس إدارة الشركة يوضح أسباب الخسائر، وأثر عملیة تخفيض رأس المال علی الشرکة والمساهمین، وعوامل المخاطر المصاحبة لعملية التخفیض والتدابیر اللازمة لذلك.
- في حال إعادة الهیکلة، یجب تقدیم دراسة لإعادة هیکلة رأس المال وأثرها على الوضع المالي للشركة، مع بيان المرکز المالي للشرکة قبل وبعد إعادة الهیکلة.
- في حال تخفیض رأس المال نتیجة انقسام الشرکة یجب أن ترفق البیانات التالية:
- تقرير من مستشار الاستثمار متضمناً تقويم الأصول والخصوم.
- القوائم المالية المتوقعة والتقديرية (Pro-Forma) عن أول سنة مالیة للشركة محل الانقسام والشركة الناتجة عن الانقسام مرفقاً بما رأي مراقب الحسابات.
- أي مسندات أخری تطلبها الهيئة. 3 الحادي عشر -14 2 تعدیل المادة · لا یجوز استخدام أسهم الخزينة إلا في الحالات التالية: 9- أیة حالات أخری تحددها الهيئة. وذلك بشرط الحصول علی موافقة مسبقة ساریة من الهيئة. ولا یجوز للشرکات غیر المدرجة أن تتصرف في أسهمها في الحالات المنصوص لا يجوز استخدام أسهم الخزینة إلا في الحالات التالية:
- أیة حالات أخرى تحددها الهیئة. إعادة هیکلة ملکیات الشرکة وشركاتها التابعة لأسهم الخزينة.
- تسجيل كسور الأسهم کأسهم خزینة.
- أیة حالات أخرى تحددها عليها في البنود (1) و (8) من هذه المادة. الهيئة. وذلك بشرط الحصول علی موافقة مسبقة ساریة من الهيئة. ولا یجوز للشرکات غير المدرجة أن تتصرف في أسهمها في الحالات المنصوص عليها في البنود (1) و (8) من هذه المادة. 4 الحادي عشر -14 11 إلغاء المادة وإعادة ترقيم المواد اللاحقة من ذات الفصل تلتزم الشرکة بتقدیم تقریر ریع سنوي إلى الهیئة یتضمن جمیع العملیات التي تمت على أسهمها للفترة المقدم عنها التقریر، مرفقاً به کتاب رصید أسهم الخزینة مصدقاً من قبل وکالة المقاصة، ویجب تقديم هذا التقرير خلال مدة أقصاها عشرة أیام عمل من نهاية الفترة المشار إليها في هذه المادة.
5 الحادي عشر -15 14 تعديل المادة وإعادة ترقيمها لتکون
- 15 15 یکون تخفیض رأس مال الشركة المساهمة بإحدی الطرق التالية:
- الغاء أسهم عادية.
- تخفيض القيمة الإسمية للأسهم العادیة. 3.شراء الشرکة لأسهم الخزينة بغرض الغائها ale یکون تخفیض رأس مال الشركة المساهمة بإحدی الطرق التالية:
- الفاء أسهم عادية. إطفاء خسائر الشركة المتراكمة.
- تخفيض القيمة الإسمية للأسهم العادية. زيادة رأس المال عن حاجة الشركة. 3.شراء الشركة لأسهم الخزينة بغرض الغائها.
- تخفیض رأس المال نتیجة لانقسام الشركة. 6 الحادي عشر 14- 15 إضافة مادة جدیدة یجب علی الشرکة في حال رغبتھا بإتمام زیادتین متتالیتین أو أکثر أیا کانت نوع الزيادة لرأس المال إتباع إحدى الطرق التالية:
- أن تحصل الشركة علی موافقة الهیئة علی الزیادة الأولی لرأس المال والتأشير عليها بالسجل التجاري قبل التقدم للهيئة بطلب الموافقة علی الزيادة اللاحقة لرأس المال.
- أن تقوم الشرکة بالتقدم للهيئة بطلب الموافقة علی زیادات لرأس المال معاً، بشرط أن تکون الزيادة اللاحقة لرأس المال مبنية علی قیمة رأس مال الشرکة السابق لها. 7 الحادي عشر -15 24 إعادة ترقيم المادة لتکون 25-15 وتعدیل رقم المادة اللاحقة تسري جمیع الأحکام الواردة أعلاه علی طلبات إعادة هیکلة رؤوس أموال الشرکات، وتلتزم الشرکة بأن ترفق في طلب إعادة الهیکلة دراسة لإعادة هیکلة راس المال وأثرها على الوضع المالي للشركة، مع بیان المرکز المالي قبل وبعد إعادة الهیکلة.
8 الحادي عشر -15 24 إضافة مادة جدیدة یجب علی الشرکة أن تقوم بمعالجة أسھم الخزینة ضمن عملیة تحفیض رأس المال ثم إتمام عملیة التخفيض المطلوبة، وذلك وفقاً للمعالجة المحاسبية الواردة في المادة (14- 16) من هذا الکتاب مع تجميد جزء من الاحتیاطیات مقابل تكلفة أسهم الخزینة وفقاً للمادة (8-14) من هذا الكتاب، وذلك على النحو التالي: 1. في حال نتیجة عملیة تخفیض رأس المال تجاوز نسبة ملکیة الشرکة وشركاتها التابعة نسبة %10 من إجمالي عدد الأسهم المصدرة. 2. في حال رغبة الشرکة بتخفیض رأس مالها بإتباع أکثر من طريقة واحدة من طرق تخفیض رأس المال المنصوص عليها في المادة (15- 14) من هذا الكتاب، علی أن تکون إحداهما إلغاء أسهم الخزینة. 8 الحادي عشر 15 27- إضافة مادة جدیدة یجب علی الشرکة التي ترغب بتخفیض رأس مالها نتیجة عملیة الانقسام القيام بإخطار الدائنين الرئیسیییين بقرار التخفیض والانقسام وذلك قبل انعقاد الجمعیة العامة غیر العادیة، علی أن تمنح الشرکة الدائنین الحق في الاعتراض خلال مدة لا تقل عن عشرة أیام عمل من تاریخ الاخطار، ويتم معالجة الاعتراض وفقاً لما تقرره الهيئة. 9 الحادي عشر -16 6 تعدیل المادة دون الإخلال بحکم المادة (14 - 11) من هذا الکتاب، تلتزم الشركة بإخطار الهيئة قبل خمسة أیام عمل من تاریخ دعوة المستفیدین لممارسة حق خيار شراء الأسهم، على أن ترفق بالإخطار بیانا یشتمل علی المعلومات المبينة بالبند (ب) من المادة (16 - 3) من هذا الکتاب. دون الإخلال بحکم المادة (14 - 11) من هذا الكتاب، تلتزم الشركة بإخطار الهيئة قبل خمسة أیام عمل من تاریخ تنفیذ خیار شراء الأسهم، علی أن ترفق بالإخطار بیانا یشتمل علی المعلومات المبينة بالبند (ب) من المادة (16 - 3) من هذا الکتاب. سمين